甄盈業(yè)財亮相第十二屆中國國際財務領袖年會，分享新一代財務共享演變之路
2023年4月22日，中國CFO發(fā)展中心依托中國企業(yè)財務評價專家委員會作為指導單位，于北京舉辦“第十二屆中國國際財務領袖年會暨2022中國國際財務領袖年度人物頒獎盛典”。年會特邀來自于我國高等學府的著名教授、管理咨詢的資深專家、知名企業(yè)的卓越CFO、智能化產(chǎn)品的實施專家匯聚一堂，共商財務數(shù)智化轉型之道。活動共計600余位CFO嘉賓線下參會，30萬+線上觀看量，獲得了極高的關注度與正向評價。
甄盈業(yè)財作為業(yè)財一體化解決方案服務商亮相年會現(xiàn)場，由CEO劉峰先生為大家?guī)砹恕皵?shù)據(jù)中心+財務中臺在財務共享中心升級的新應用”主題分享，引發(fā)全場關注。以下帶來精彩內(nèi)容回顧。
（圖1：甄盈業(yè)財CEO劉峰）
觀察傳統(tǒng)財務共享架構，以財務報賬為起點，經(jīng)財務共享作業(yè)中心處理進入記賬環(huán)節(jié)，同時配置有稅務共享、資金共享，組成了大家較為熟悉的傳統(tǒng)架構。那么在傳統(tǒng)財務共享架構里會遇到哪些挑戰(zhàn)與問題？
經(jīng)過實踐探索可歸納為以下三個方面，
一：重財務結果，輕業(yè)務過程；重作業(yè)標準，輕財務賦能
這類現(xiàn)象與以往財務共享中心對財務作業(yè)中心、數(shù)字工廠、記賬中心的定位有一定關系，財務通常以獲取單據(jù)或報賬單的形式去做后續(xù)的處理，對前端業(yè)務缺少相應的了解，結果導致財務賦能過程中缺少了數(shù)據(jù)和抓手。
二：有數(shù)據(jù)，缺維度；想分析，要拼湊
在以往財務共享中心的數(shù)據(jù)沉淀中，不難發(fā)現(xiàn)這些數(shù)據(jù)大多缺少業(yè)務屬性，更多偏向財務屬性，數(shù)據(jù)分析時缺少了SKU數(shù)據(jù)，如一些訂單業(yè)務屬性數(shù)據(jù)，財務在做數(shù)據(jù)分析時要從業(yè)務端去拿數(shù)據(jù)做拼湊。
三：能感知，反應慢；要決策，實時難
問題的核心在于財務滯后處理，當業(yè)務已經(jīng)先行發(fā)生財務如何做到實時感知？過去ERP時代，只需一個平臺就可以做到實時感知，但現(xiàn)在很多企業(yè)的系統(tǒng)架構變得多元化、復雜化，系統(tǒng)間逐漸分離，那么現(xiàn)在的財務以及財務共享中心是否依然具備實時感知業(yè)務的能力？
通過對標國家一流財務管理體系可以發(fā)現(xiàn)，充分發(fā)揮財務數(shù)據(jù)中心的能力，服務業(yè)務支持決策以及搭建財務數(shù)據(jù)中心這樣的話題，無非涵蓋了兩個方向，一是財務要向業(yè)務走近，二是財務要向數(shù)據(jù)深化。如何應對這樣的趨勢以完成整個轉變？首先是管理理念和組織能力的升級，以往的財務共享作業(yè)中心是為了BPO的轉變打基礎，更在意作業(yè)標準化，當財務向業(yè)務走近向數(shù)據(jù)深化，財務就應向經(jīng)營財務轉變?yōu)榇蛟熵攧誃P能力奠定基礎。此基礎上，我們提出了一個概念為“業(yè)財中臺”。
基于數(shù)據(jù)中心的能力，基于財務中臺的能力，“業(yè)財中臺”一方面可以解決前面的三大問題，同時有別于以往通過大數(shù)據(jù)分析平臺，通過BI模型事后抽取數(shù)據(jù)再去做分析的理念，實現(xiàn)了從訂單交易到賬務、從業(yè)務到財務驅動過程中實時沉淀訂單級細顆粒度數(shù)據(jù)，從而完成整個業(yè)財大數(shù)據(jù)沉淀。
“業(yè)財中臺”應具備的3大特性
特性一：增強與拓展業(yè)財管理
補齊業(yè)財應用短板，擴展共享服務平臺的應用邊界，融入業(yè)務事前、事中、事后全過程，拉通端到端業(yè)財流程，增強業(yè)務場景接入能力、業(yè)務政策規(guī)則中心能力、結算中心能力、對賬稽核能力、多口徑業(yè)財數(shù)據(jù)處理能力等。
特性二：業(yè)財大數(shù)據(jù)
在業(yè)務驅動財務全流程中，形成海量業(yè)財數(shù)據(jù)沉淀，建立業(yè)財大數(shù)據(jù)中心，支持精細化、多口徑、多維度決策分析，數(shù)據(jù)隨時可取、可用、可分析。
特性三：實時核算
提高全自動業(yè)財一體化能力，提升財務對業(yè)務的感知能力、反饋能力、風控能力、決策支持能力。
未來財務管理變革中，財務共享中心應該向業(yè)財共享平臺去轉變，除了傳統(tǒng)的財務共享平臺，更要去延展業(yè)財中臺形成新一代財務共享平臺。新一代財務共享平臺回歸到常規(guī)的財經(jīng)三支柱理念中，即是指傳統(tǒng)的財務共享中心覆蓋共享財務作業(yè)中心，同時業(yè)財中臺覆蓋BP，這就是業(yè)財數(shù)據(jù)中心和參謀中心的組合概念。通過新一代的財務共享平臺去支持整個戰(zhàn)略財務形成交互閉環(huán)，完成理念與平臺的升級。
“業(yè)財中臺”5大核心能力
第一大能力，數(shù)據(jù)聚合中心
多系統(tǒng)、多業(yè)態(tài)、訂單級、高敏捷的數(shù)據(jù)接入能力
業(yè)務場景的接入能力，一方面，考察共享中心能覆蓋多少業(yè)務場景。另一方面，海量數(shù)據(jù)接入能力是能追溯到訂單級別還是報賬單級別，這一關鍵屬性應作為核心能力去搭建。
第二大能力，政策規(guī)則中心
構建靈活可控的業(yè)務計費&規(guī)則，財務分成分攤等模型
企業(yè)管理中會產(chǎn)生很多政策，可能包含有價格政策、營銷政策，同時還有一類政策受到業(yè)務財務的共同關心，如物流的計費模型、費用分攤、分傭規(guī)則或收入確認規(guī)則、返利規(guī)則等，這些都與業(yè)財息息相關，打造統(tǒng)一政策規(guī)則中心去管理這套體系就變得尤為重要。
以一家連鎖經(jīng)營企業(yè)為例，這家企業(yè)擁有3,000余家加盟門店，2,000多個合作政策、合作規(guī)則。當業(yè)務在瘋狂擴張時，合作政策多元化不失為一件好事情，但同時也暗藏著巨大的風險問題，這些合作模型、政策規(guī)則是否有風險？是否能為整個企業(yè)帶來收益？未來的新政策發(fā)生變化時會對財務產(chǎn)生哪些影響？我們很難做到對財務風險的控制以及財務合作政策規(guī)則的評價，所以提出了政策中心這一概念，在業(yè)界已經(jīng)有較多成熟應用。
以物流行業(yè)為例，物流行業(yè)合同中常常會約定費用項及價格，但是車輛數(shù)據(jù)、人員數(shù)據(jù)都在TMS運輸系統(tǒng)當中，這就造成了數(shù)據(jù)分散，而通過整個計費模型就可以實現(xiàn)統(tǒng)一整合管理。物流行業(yè)是比較典型的實踐案例，同時在零售、連鎖經(jīng)營等多類企業(yè)中也已經(jīng)有了類似的政策中心搭建。
第三大能力，清分結算中心
解決多方交易模式下，伙伴間互利合作下帶來的結算問題
隨著業(yè)務收入的多元化，企業(yè)的收入創(chuàng)造、業(yè)務創(chuàng)造也融入了越來越多的合作伙伴。無論是直營加盟模式，還是抱團服務客戶的模式都存在著大量的分賬管理、清分管理，這對整個財務的結算能力提出了很大的挑戰(zhàn)，搭建清分結算中心正是為了更好的解決多方分賬問題，提升結算能力和吞吐量來支持業(yè)務的擴張。
第四大能力，對賬稽核中心
多種場景高效對賬，提高財務風險管控能力
對賬在財務管理中是一個很樸實的概念，但這里提到的不是純粹基于財務的對賬，而是面向業(yè)務端，包括c端交易（如訂單級對賬，企業(yè)內(nèi)部與門店對賬、合作伙伴客商之間的對賬等），對賬稽核是個很好的方法以防范交易風險和資金風險。但當企業(yè)面臨眾多銷售渠道與大量交易平臺時，對賬成為了非常重的負擔，打造一個對賬稽核中心就成了解決問題的關鍵。舉個例子，某一文娛集團的線上渠道與線下合作機構合計大約260多個對帳通道，通過構建對賬稽核中心實現(xiàn)了98%的自系統(tǒng)對賬率，因此實現(xiàn)了大幅降本增效。
第五大能力，超級會計引擎
實現(xiàn)多業(yè)態(tài)、多口徑、訂單級賬務生成
我們所熟知的會計引擎是一個轉換賬務的工具，那什么是超級會計引擎？第一海量數(shù)據(jù)，訂單級的賬務轉化和單據(jù)轉化需要海量大數(shù)據(jù)的處理能力，第二靈活配置性，所有的業(yè)務的接入就像在網(wǎng)上買電腦一樣方便可以快速的接入財務共享中心，這對擴展性的要求非常高，還有一點就是口徑，無論是內(nèi)部口徑還是管理口徑，所有口徑是否能夠同時去支持同源數(shù)據(jù)，這就是超級會計引擎要去完成的。舉一個例子，該企業(yè)每天千萬級訂單接入，上億級會計分路產(chǎn)生形成大數(shù)據(jù)倉可以做到實時業(yè)財數(shù)據(jù)分析，這就是非常典型的實踐。
這五大能力基本涵蓋了前文提到的三大特性，通過對賬稽核中心、清分結算中心、政策規(guī)則中心來延展業(yè)財管理能力，通過數(shù)據(jù)聚合中心和超級會計引擎來涵蓋實時核算與業(yè)財大數(shù)據(jù)的特性，這就是一個平臺、三個特性、五大能力的概念。
“業(yè)財中臺”適用于哪些企業(yè)？
“業(yè)財中臺”不僅適用于已有財務共享中心的企業(yè)，也同樣適用于一些計劃籌建財務共享中心的企業(yè)，或是在業(yè)財一體化建設中需要有較多提升空間的企業(yè)。面對擁有較多業(yè)務系統(tǒng)的企業(yè)，業(yè)務系統(tǒng)所涉及到的業(yè)財相關處理需要財務人員進入不同的業(yè)務系統(tǒng)去完成，而業(yè)財中臺完全可以把整個業(yè)財?shù)南嚓P處理抽離形成共享中臺化的一套服務，沉淀成財務服務能力，這是一個演變的過程，這個過程可以在共享中心前架設整個業(yè)財中臺去構建前面提到的三大特性和五大能力與已有的共享中心形成一套體系，適用一些已經(jīng)有了較好的共享中心基礎，同時需要提升業(yè)務擴展能力、業(yè)財大數(shù)據(jù)能力和實時核算能力的企業(yè)。
還有一類企業(yè)，搭建共享時先從費用共享開始之后再去延展業(yè)務領域，這類企業(yè)的部分業(yè)務場景共享較為完善已有的投資和效益可以繼續(xù)保留，在拓展收入端時可以通過業(yè)財中臺的搭建去做更好支撐，這就形成一個業(yè)財中臺和現(xiàn)有的共享中臺并行的架構，通過超級會計引擎做整體的收口，既不影響已有的架構同時又完成了業(yè)財數(shù)據(jù)沉淀。
以上就是我對一個平臺、三個特性、五大能力的內(nèi)容分享，希望能夠給各位財務人帶來業(yè)財管理的啟發(fā)與幫助，面對信息技術的日新月異，在競爭格局與市場環(huán)境發(fā)生巨大變化的當下，幫助企業(yè)重塑財務管理價值，賦能業(yè)務增長。
